System ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech
System ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech obejmuje trzy filary, zorganizowane w sposób kompleksowy, aby zapewnić stabilność i zabezpieczenie finansowe na czas emerytury dla obywateli. Poniżej przedstawimy poszczególne elementy składowe.
Spis treści:
Pierwszy filar
Pierwszy filar ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech ma charakter podstawowy. Dla osób zatrudnionych jest on obowiązkowy i powszechny. Stawki dla osób zatrudnionych odprowadzane są do Deutsche Rentenversicherung (porównywalne z polskim ZUS) i są zależne od wysokości wynagrodzenia.
Dla osób posiadających własną działalność gospodarczą istnieje prywatne ubezpieczenie emerytalne w Niemczech - Basisrente potocznie nazywane Rürup-Rente. Osoba ubezpieczona sama ustala wysokość stawki. Stawki płacone w pierwszym filarze można odpisać od zarobków, co pomniejsza podatki dochodowe.
Drugi filar
Jest to uzupełnienie pierwszego filaru. Do drugiego filaru ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech zaliczają się dwie możliwości zabezpieczenia emerytalnego, które dotowane są przez państwo niemieckie. Są to:
-
- BAV - jest to dobrowolne zabezpieczenie dla osób zatrudnionych, które mogą przez swojego pracodawcę odkładać środki na emeryturę. Stawki z reguły nie są obciążane stawkami socjalnymi oraz podatkiem dochodowym. Pracodawca decyduje o stworzeniu takiego zabezpieczenia, jednak jest on do tego zobowiązany przepisami prawnymi.
- Riester-Rente - funkcjonuje w Niemczech od 2002 r. Właścicielem produktu Riester-Rente może być każda osoba korzystająca z obligatoryjnego systemu ubezpieczeń społecznych, uwzględniając w tym:
-
-
- Pracowników,
- Osoby bezrobotne,
- Urzędników państwowych, żołnierzy, sędziów,
- Inwalidów,
- Osoby prowadzące indywidualną działalność gospodarczą, które wybrały tę formę oszczędzania,
- Małżonków ww. osób.
-
Minimalna i maksymalna (jeśli istnieje) wysokość składki jest określana w regulaminie każdego z podmiotów oferujących produkt Riester-Rente.
Tak wygląda system emerytalny w Niemczech. Istnieje możliwość odpisania od podatku składek ubezpieczeniowych wpłacanych w Riester-Rente – co do zasady, maksymalna kwota składek możliwa do odpisania od podatku w skali roku wynosi 2 400 EUR lub 4 800 EUR dla małżeństw rozliczających wspólnie podatek dochodowy. Prywatne formy oszczędzania mogą być również dotowane przez państwo, co w zamyśle prawodawcy ma zachęcać inwestorów do dodatkowego odkładania środków w ramach III filaru. Osoby oszczędzające za pośrednictwem Riester-Rente mogą otrzymać subwencje ze strony państwa. Jej wysokość wynosi 154 EUR rocznej dotacji oraz 300 EUR dodatku na każde dziecko.
Trzeci filar ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech
Trzeci filar ubezpieczeń emerytalnych w Niemczech również nie jest obowiązkowy, ma charakter prywatny. Polega na gromadzeniu środków pieniężnych przez pracownika, który ma do dyspozycji: produkty ubezpieczeniowe i bankowe, papiery wartościowe lub produkty funduszy inwestycyjnych, a także kapitał rzeczowy.
Interesuje Cię również ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech lub ubezpieczenie samochodu? Poznaj naszą ofertę!